연말정산 소득공제 항목총정리-절세전략
환급금은 많이 받을 수록 기분좋잖아요~
세금부담도 줄이고 꼼꼼히 체크해서 혜택을 받아봐요
그럼 연말정산에서 확인해야 할 소득공제 항목과 절세 전략을 알아보겠습니다
1 연말 정산 소득공제란?
소득공제는 총급여에서 일정 금액을 차감하여 과세 대상 소득을 줄이는 제도입니다
■소득공제와 세액공제의 차이
1 소득공제: 과세 대상 소득을 줄여줌(예: 신용카드 공제,주택청약 공제)
2 세액공제: 계산된 세금에서 직접 차감(예: 기부금 세액공제,의료비 세액공제)
소득공제를 최대한 활용하면 연말정산에서 환급을 많이 받을 수 있습니다
2 기본 소득공제 항목
근로자 본인과 부양가족을 기준으로 공제받는 항목
■ 공제대상 및 금액
1 본인;150만원
2배우자 및 부양가족(연소득 100만원이하):1인당 150만원
3장애인 추가공제:1인당 200만원
4경로우대(70세 이상 부모):1인당 100만원
5한부모공제:100만원
6부녀자 공제(연봉 3000만원 이하 여성근로자):50만원
부양가족이 많을수록 공제액이 커집니다
3 연말 정산 추가 소득공제 항목
1 신용카드,체크카드,현금영수증 사용 공제
●총급여의 25%초과 사용 금액의 일정비율 공제
●공제율
1 신용카드 15%
2 체크카드,현금영수증 30%
3 전통시장,대중교통 사용액 40%
4 도서,공연,박물관,미술관 사용액 30%
●공제 한도
1 총급여 7천만원 이하:300만원
2 총급여 7천만원 초과~1억 2천만원 이하: 250만원
3 총급여 1억 2천만원 초과: 200만원
■절세 팁
1신용카드보다 체크카드,현금영수증을 많이 사용하면 공제율이 높아짐
2 25% 초과해서 사용해야만 공제가능
2 주택관련 소득공제
■ 주택청약저축 소득공제
1 청약저축(무주택 세대주 대상): 납입액의 40%공제
2 공제한도: 연 240만원(총급여 7천만원 이하)
■월세 소득공제
1무주택 근로자가 연봉 7천만원이하이고,전용면적 85㎡이하 주택에 거주하는경우 공제
2공제율:납부액의 10%(연 750만원 한도)
■주택담보대출 이자 공제
1무주택자가 주택담보대출을 받아 이자를 납부한 경우 일정금액 공제가능
2공제한도는 대출조건에 따라 다름
3교육비 소득공제
1근로자 본인 대학원 교육비:전액공제
2취학전 아동,초,중,고생:1인당 300만원 한도
3대학생:1인당 900만원 한도
4장애인 특수교육비:한도 없음
■교육비 공제 팁
1방과 후 수업비,학자금 대출 상환액도 공제가능
2교복 구입비,체육복(학교 필수 구매)도 포함
4연금 관련 소득공제
■연금저축 소득공제
1 연금저축,퇴직연금 납입액의 12%공제
2퇴직연금 포함 시 최대 700만원
■개인형 퇴직연금(IRP)소득공제
근로자가 추가로 납입한 IRP금액에 대해 연 700만원 한도 내에서 공제가능
5기타 소득공제 항목
■장기주택저당차입금 이자상환액 공제
115년이상 장기주택담보대출의 이자를 납부한 경우 공제가능
2 고정금리,비거치식 상환:최대 1,800만원 공제
■중고기업 취업자 소득세 감면
청년 ,경력단절 여성 등의 중소기업 취업시 소득세 90%감면(최대 5년)
■우리사주조합 출연금 공제
근로자가 우리사주조합에 출연한 금연에 대새 연 400만원까지 공제
4 연말 정산 소득공제 최대한 받는 절세 전략
■ 부양가족 공제체크
1부양가족이 있다면 인적공제를 받을 수 있는지 확인
2부모님이 소득이 적다면 공제대상에 포함가능
■신용카드,체크카드 사용 비율조절
1연봉의 25%초과해서 사용해야 공제가능
2신용카드보다 체크카드,현금영수증 사용 비율이 높으면 공제율 증가
■주택관련 공제활용
1월세공제는 계약서와 이체내역이 필요
2청약저축,장기주택저당대출 이자공제 여부 확인
■연금저축과 IRP를 활용한 절세
1연금저축과 IRP는 소득공제 한도를 최대한 활용하는 것이 유리
2연금 계좌를 유지하면 노후대비도 가능
■연말 정산 간소화 서비스 적극활용
1국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 간소화 서비스 활용
2자료제출
결론
생각보다 연말정산 소득공제를 많이 받을 수 있는 팁들이 많습니다
꼼꼼히 따져봐서 최대한으로 환급금을 받으세요~
0 댓글